Fluxo de caixa é um instrumento financeiro, através dele se controla as entradas, saídas e os saldos disponíveis ou negativos em um período de tempo determinado.
E neste artigo vamos te apresentar essa ferramenta importante juntamente com exemplos práticos e uma planilha pronta para download e utilização.
O que é fluxo de caixa
O fluxo de caixa são os movimentos de entrada e saída de recursos financeiros da empresa.
Quando a entrada de recursos é maior do que a saída, temos um saldo positivo, caracterizando uma situação superavitária. Por outro lado, quando a saída de recursos é maior do que a entrada, temos uma situação deficitária.
O fluxo de caixa é uma ferramenta que contabiliza todas as transações que já foram efetuadas e também prevê pagamentos e recebimentos agendados. Ou seja, oferece uma visão detalhada de quanto dinheiro foi gasto e que ainda precisará ser investido para manter a sobrevivência da empresa, apresentando um saldo disponível mais preciso.
Por exemplo, imagine que você visualize apenas o saldo atual da sua empresa antes de fazer um investimento. Você percebe que possui o valor necessário naquele momento, mas esquece que tem algumas contas a pagar na próxima semana.
Caso você não tenha um fluxo de caixa para consultar, pode acabar fazendo um investimento irresponsável, comprometendo o pagamento de contas fixas do seu empreendimento e entrando num ciclo de endividamento.
Um fluxo de caixa pode ser diário, semanal, mensal, anual, e traz componentes de projeção ou estimativa. É importante considerar os saldos de ciclos anteriores para compor as disponibilidades (ou indisponibilidades) nos ciclos posteriores.
O fluxo de caixa é uma das mais importantes ferramentas de gestão financeira de uma empresa. Visa demonstrar e também projetar, em períodos futuros, o resultado de todas as entradas e as saídas de recursos financeiros em regime de caixa (e não contábil).
Através dele é possível lançar suas contas a pagar e seus direitos a receber. É um poderoso instrumento gerencial na antecipação de problemas de liquidez e endividamento, sintomático de rentabilidade, lucratividade e eficácia empresarial. Quanto maior for a proximidade entre a projeção do fluxo de caixa e o efetivamente realizado, maior será o conhecimento do empresário sobre seu negócio.
Vamos a um exemplo para você entender melhor como é fundamental contar com o fluxo de caixa:
- A boa notícia: Em uma estratégia para atrair clientes, você decidiu realizar uma semana de descontos especiais. Como retorno, ao fim do período, vendeu 30% a mais do que o previsto, atingindo um faturamento de R$ 70 mil.
- A má notícia: Ao registrar as receitas e as despesas do período, identificou que a promoção fez seus gastos crescerem e, somando todos os valores envolvidos, encontrou um custo total de R$ 69 mil.
- Conclusão: O fluxo de caixa jogou um balde de água fria na sua comemoração. O que parecia um lucro importante escondia falhas na estratégia, que, por pouco, não deixaram o saldo negativo.
