Quem é empresário sabe o quanto é difícil cuidar de todas áreas do negócio, e ainda tem que dar conta de toda a burocracia necessária para manter o negócio em pleno vapor e funcionando certinho.
Existem erros que podem acabar com uma empresa, ou trazer muitos prejuízos financeiros, e muitas vezes esses erros podem vir da contabilidade sendo feita de forma incorreta.
Será que o seu contador está realmente fazendo tudo o que precisa ser feito para manter a sua empresa regular?
E como saber se os serviços que você contratou estão sendo cumpridos da melhor forma possível?
Neste post, você vai descobrir como saber se a sua contabilidade está sendo feita da forma correta e a melhor forma de fazer isso é aprendendo a fiscalizar o contador.
Conheça o enquadramento tributário da sua empresa
Claro que você não é obrigado a saber o mesmo que um profissional da área, mas ter um conhecimento mínimo sobre contabilidade pode ser o diferencial para o sucesso do seu negócio.
É muito importante saber em qual enquadramento tributário a sua empresa se encaixa e o que isso significa em termos de obrigações contábeis, fiscais e previdenciárias.
O empresário precisa saber disso e de outros detalhes sobre o perfil da sua empresa – até para poder avaliar se esse é realmente o enquadramento certo.
No Brasil, existem, basicamente, três regimes tributários: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Simples Nacional
Ideal para micro e pequenas empresas, o Simples tem recolhimento de tributos facilitado.
Nele se enquadram, dois tipos de empresas:
- Microempresas (ME). Há um teto de faturamento para uma empresa ser considerada micro. Se enquadram como ME aquelas com faturamento anual de até R$ 360 mil.
- Empresas de Pequeno Porte (EPP). Para se enquadrar como EPP, a empresa pode faturar, no máximo, R$ 4,8 milhões anuais.
Aí entram as vantagens do Simples Nacional. Estas, sem dúvida, ajudam muito no crescimento de empresas menores. Uma delas é a cobrança de impostos através de uma única guia.
O que é o DAS
A guia única de impostos é conhecida como DAS – Documento de Arrecadação do Simples Nacional. Os tributos reunidos no DAS são:
- Cofins
- ICMS
- INSS/CPP
- IPI
- PIS
- PASEP
- CSLL
- ISS
- IRPJ.
Outra vantagem é que, em alguns casos, há cobrança de alíquotas menores. Essa tributação reduzida pode ser vital para empresas em fase inicial.
Lucro real
Para se enquadrar no Lucro Real, o que se leva em conta é o lucro contábil da empresa. Dessa forma, obrigatoriamente, os impostos incidem sobre o lucro real de empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões. Ou, da mesma forma, sobre o lucro de empresas que faturam mensalmente R$ 6,5 milhões. Neste caso, quando o exercício é inferior a 12 meses.
A desvantagem, neste caso, é que os custos operacionais acabam aumentando. A quantidade de obrigações que recaem sobre o empresário perante a Receita Federal também é grande.
Dessa forma, é vital ter uma boa e organizada gestão financeira.
Lucro Presumido
Qualquer empresa pode optar por esse regime. No entanto, há um critério principal para uma empresa se enquadrar nele. Antes de mais nada, ela não pode faturar mais que R$ 78 milhões ao ano.
O Lucro Presumido é simplificado. Isso é feito para determinar uma base de cálculo para o IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) e o CSLL (Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido).
Os impostos são recolhidos de acordo com o que se presume que a empresa lucre em determinado período. Dessa forma, o lucro real não é levado em consideração.
Para presumir esse lucro, leva-se em conta algumas características. Uma delas é, de fato, os gastos com matéria-prima. Outra é o faturamento.
A maior desvantagem aqui é na hora de distribuir o lucro entre os sócios. Há tanta burocracia neste regime fiscal, que essa divisão acaba sendo ainda mais complicada.
Fique atento ao vencimento dos impostos
Ter uma noção sobre o dia do vencimento garante que não haja atrasos e que a empresa não seja prejudicada. Muitos contadores não entregam as guias de recolhimento a tempo, o que pode atrasar o pagamento e resultar em multas.
Uma forma de saber se o contador está atento aos vencimentos é quando ele entrega o documento com pelo menos dois dias de antecedência.
A seguir, confira uma tabela abaixo com os principais impostos federais e sua respectiva data para realizar o pagamento.
| Imposto | Recolhimento | Se cai em feriado nacional |
| Simples Nacional | Até o dia 20 | Adia para o 1º dia útil depois |
| INSS | Até o dia 20 | Adianta para o 1º dia útil antes |
| IPI | Até o dia 25 | Adianta para o 1º dia útil antes |
| Cofins | Até o dia 25 | Adianta para o 1º dia útil antes |
| PIS | Até o dia 25 | Adianta para o 1º dia útil antes |
| CSLL | Até o último dia do mês | Adianta para o 1º dia útil antes |
| IRPJ | Até o último dia do mês | Adianta para o 1º dia útil antes |
| IRRF | Até o dia 20 | Adianta para o 1º dia útil antes |
Saiba quanto a sua empresa paga de tributos
Muitos empresários acabam pagando mais do que precisam em função da desinformação.
Uma empresa comercial não paga o mesmo que uma indústria e nem o mesmo que uma prestadora de serviços.
Além da atividade exercida, a faixa de faturamento também influencia o valor do pagamento. Sendo assim, as alíquotas sobre a receita variam também conforme o valor dos últimos 12 meses de faturamento.
Lembrando que: quanto mais a empresa fatura, mais impostos ela irá pagar.
Verifique se as vendas canceladas são abatidas do faturamento
Já que o imposto a ser pago é um percentual sobre o que foi arrecadado, é bom ficar atento para se certificar de não estar pagando mais do que deveria.
Nesse sentido, é essencial manter uma boa comunicação com o profissional da contabilidade que cuida dos seus negócios.
Ele deve estar ciente, por exemplo, de todos os serviços ou vendas cancelados e também dos produtos devolvidos.
Isso porque é possível cancelar esses itens do faturamento e abatê-los da sua receita. Vale a pena se certificar de que o seu contador está “utilizando” essas informações para isso.
Acompanhe a entrega da declaração do imposto de renda
A declaração do imposto de renda para pessoa jurídica pode causar algumas dores de cabeça, caso não seja feita do forma correta e de acordo com os prazos estabelecidos.
A periodicidade da apuração, a base de cálculo e o prazo para recolhimento dependem da opção de tributação da empresa. Em alguns casos ela pode ser mensal ou trimestral, por exemplo.
De qualquer modo, independentemente disso, é muito importante se adiantar e não deixar a declaração para a última hora. O atraso ou a falta de entrega implicam em uma multa de no mínimo R$ 200.
Para garantir que tudo saia bem com a declaração, é importante fiscalizar o contador de perto e solicitar que ele guarde todas as notas fiscais e realize o cálculo mensal das receitas.
Conclusão
Qualquer empresa no Brasil deve ter contabilidade, mesmo que de forma simplificada. Por exemplo, você já viu o Balancete de Verificação da sua empresa?
Pode ser um nome inédito para muitos, porém, com uma conversa rápida com seu contador, você entenderá que se trata de um relatório mensal com o valor das vendas, serviços e despesas da sua empresa. Para fazê-lo o contador precisa das informações de pagamento, recebimento, faturamento, extrato bancário etc. Se ele não estiver pedindo isso, tome cuidado e verifique logo como o Balancete tem sido feito.
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